Załącznik nr 3 do Uchwały nr XXIV/   /2026 z dnia 28 maja 2026 r. Rady Gminy Koniusza
Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Koniusza                         na lata 2026-2038
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 28 maja 2026 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Koniusza:
1.	Dochody ogółem zmniejszono o 4 818 584,46 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 1 349 019,87 zł, a dochody majątkowe zmniejszono o 6 167 604,33 zł.
2.	Wydatki ogółem zmniejszono o 1 878 584,46 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 2 420 405,54 zł, a wydatki majątkowe zmniejszono o 4 298 990,00 zł.
3.	Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -10 817 270,77 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach i wydatkach w 2026 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	71 391 056,15	-4 818 584,46	66 572 471,69	
Dochody bieżące	56 860 495,78	+1 349 019,87	58 209 515,65	
Dotacje bieżące	4 347 777,78	+1 131 365,02	5 479 142,80	
Pozostałe	15 870 403,00	+217 654,85	16 088 057,85	
Dochody majątkowe	14 530 560,37	-6 167 604,33	8 362 956,04	
Sprzedaż majątku	23 000,00	+324,00	23 324,00	
Wydatki ogółem	79 268 326,92	-1 878 584,46	77 389 742,46	
Wydatki bieżące	56 422 800,83	+2 420 405,54	58 843 206,37	
Wynagrodzenia i pochodne	27 366 651,35	-9 465,72	27 357 185,63	
Pozostałe wydatki bieżące	28 450 150,48	+2 429 871,26	30 880 021,74	
Wydatki majątkowe	22 845 526,09	-4 298 990,00	18 546 536,09	
Wynik budżetu	-7 877 270,77	-2 940 000,00	-10 817 270,77	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2027 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów i wydatków budżetowych.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Koniusza:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym zwiększono o 2 940 000,00 zł i po zmianach wynoszą 11 797 270,77 zł.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w przychodach i rozchodach na 2026 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	8 857 270,77	+2 940 000,00	11 797 270,77	
Wolne środki	0,00	+2 940 000,00	2 940 000,00	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2027 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2027 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Koniusza zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2027-2037. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Koniusza
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2026	980 000,00	0,00	980 000,00	
2027	1 016 318,41	390 000,00	1 406 318,41	
2028	900 000,00	590 000,00	1 490 000,00	
2029	900 000,00	590 000,00	1 490 000,00	
2030	900 000,00	793 342,00	1 693 342,00	
2031	900 000,00	700 000,00	1 600 000,00	
2032	900 000,00	700 000,00	1 600 000,00	
2033	900 000,00	700 000,00	1 600 000,00	
2034	900 000,00	700 000,00	1 600 000,00	
2035	900 000,00	700 000,00	1 600 000,00	
2036	900 000,00	700 000,00	1 600 000,00	
2037	900 000,00	800 000,00	1 700 000,00	
2038	750 000,00	0,00	750 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Koniusza na lata 2026-2038 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2026	3,01%	10,83%	TAK	12,17%	TAK	
2027	3,78%	8,77%	TAK	10,12%	TAK	
2028	3,68%	7,60%	TAK	8,94%	TAK	
2029	3,43%	6,28%	TAK	7,63%	TAK	
2030	3,08%	4,87%	TAK	6,22%	TAK	
2031	2,71%	4,44%	TAK	5,78%	TAK	
2032	2,43%	3,50%	TAK	4,85%	TAK	
2033	2,34%	3,42%	TAK	3,42%	TAK	
2034	2,23%	3,82%	TAK	3,82%	TAK	
2035	2,19%	3,81%	TAK	3,81%	TAK	
2036	2,04%	3,84%	TAK	3,84%	TAK	
2037	1,99%	3,91%	TAK	3,91%	TAK	
2038	0,62%	4,10%	TAK	4,10%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Koniusza spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2025 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Koniusza obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Do załącznika przedsięwzięć dodano następujące przedsięwzięcia:
1.	Budowa budowli ochronnej ukrycia ludności z funkcją zapasowej siedziby Urzędu Gminy i Centrum Zarządzania Kryzysowego - etap I – zadanie majątkowe, które ma być realizowane w latach 2026-2028. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 4 270 000,00 zł, w tym w 2026 r. ‒ 270 000,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 4 270 000,00 zł. Jednostką realizującą jest Urząd Gminy w Koniuszy.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	W zakresie programów, projektów lub zadań związanych z programami realizowanymi z udziałem środków z UE:
1)	Dwujęzyczny Maluch – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 51 236,25 zł;
2)	Edukacja włanczająca SP – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 51 236,25 zł;
3)	Park & Ride  - Rozwój infrastruktury do obsługi podróżnych w Posądzy – zmiana                                             w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	 zmniejszenie limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym o kwotę                       1 299 390,00 zł;
b.	   zwiększenie limitu wydatków na realizację zadania w roku 2027 o kwotę 1 299 390,00 zł;
c.	wydłużenie horyzontu czasowego przedsięwzięcia do roku 2027;
2.	W zakresie programów, projektów lub zadań innych (finansowanych ze środków krajowych):
1)	Rządowy Fundusz Rozwoju Dróg Remont drogi gminnej nr 160508K Wronin, Wroniec, Wierzbno  – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem oraz limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 800 000,00 zł;
b.	zmniejszenie limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym o kwotę 1 300 000,00 zł;
c.	zwiększenie limitu wydatków na realizację zadania w latach 2027-2028 o kwotę 500 000,00 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.1 i 10.1.2 WPF,    co przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	4 955 800,72	-1 300 000,00	3 655 800,72	
2027	2 573 057,17	+500 000,00	3 073 057,17	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	12 553 986,35	-1 029 390,00	11 524 596,35	
2027	599 731,24	+4 299 390,00	4 899 121,24	
2028	0,00	+1 000 000,00	1 000 000,00	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.